샤리아 뱅킹 - 분배 비율 관리 상세 설계

분배 비율 관리 모듈의 기능을 Leaf Level까지 상세화하면 다음과 같습니다.
각 기능은 더 이상 분해할 수 없는 최소 단위의 작업(Atomic Operation)으로 구성됩니다.

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분배 비율 관리 모듈 (Distribution Management Module)

1. 분배 정책 정의 (Distribution Policy Configuration)

• 1.1. 분배 비율 설정
  • 고객과 은행 간 사전 합의된 수익/손실 분배 비율 (예: 70% 고객, 30% 은행)을 시스템에 입력 및 저장.
• 1.2. 분배 주기 설정
  • 분배 주기 (월별, 분기별, 연단위) 및 실행일자 정의.
• 1.3. 예외 조건 관리
  • 특정 금액/기간 초과 시 분배 비율 변경 규칙 설정 (Tiered Profit-Sharing).

2. 수익/손실 분배 계산 (Profit/Loss Distribution Calculation)

• 2.1. 순수익/손실 확정
  • PLS 계산 모듈에서 전달된 순수익(net_profit) 또는 순손실(net_loss) 데이터를 검증.
• 2.2. 분배 금액 계산
  • 2.2.1. 고객 지분 계산:
    customer_share = net_profit * customer_ratio
    customer_loss = net_loss * customer_ratio
  • 2.2.2. 은행 지분 계산:
    bank_share = net_profit * bank_ratio
    bank_loss = net_loss * bank_ratio
• 2.3. 자카트(Zakat) 공제
  • 순수익에서 자카트(2.5%)를 선공제 후 분배:
    zakat = net_profit * 0.025
    adjusted_net_profit = net_profit - zakat
• 2.4. 세금 처리
  • 현지 세법에 따라 고객/은행 수익에 대한 세금 계산.

3. 계좌 반영 (Account Settlement)

• 3.1. 고객 계좌 업데이트
  • 3.1.1. 수익 분배: 고객 투자 계좌에 customer_share 입금.
  • 3.1.2. 손실 분배: 고객 계좌에서 customer_loss 차감 (한도 확인 필수).
• 3.2. 은행 계좌 업데이트
  • 3.2.1. 수익 분배: 은행 수익 계좌에 bank_share 입금.
  • 3.2.2. 손실 분배: 은행 손실 계좌에 bank_loss 기록.
• 3.3. 자카트 계좌 처리
  • 공제된 zakat 금액을 자카트 전용 계좌로 이체.

4. 분배 실행 로깅 (Distribution Logging)

• 4.1. 트랜잭션 기록 생성
  • 분배 금액, 날짜, 관련 계좌, 비율 등을 데이터베이스에 저장.
  sql

  Copy

  INSERT INTO pls_distributions 
  (calculation_id, customer_share, bank_share, distributed_at) 
  VALUES (1001, 7000, 3000, NOW());

• 4.2. 감사 추적 (Audit Trail)
  • 분배 작업의 생성자, 승인자, 실행 시간 기록.
• 4.3. 고객 통지서 생성
  • PDF/이메일 형식으로 분배 내역을 고객에게 전송.

5. 분배 검증 및 오류 처리 (Validation & Error Handling)

• 5.1. 사전 검증
  • 분배 전 계좌 유효성 확인 (예: 계좌 상태, 잔액 한도).
• 5.2. 트랜잭션 롤백
  • 오류 발생 시 모든 계좌 변경 사항을 원복.
• 5.3. 재시도 메커니즘
  • 외부 시스템 연동 실패 시 자동 재시도 (3회 Attempt).

6. 샤리아 규정 준수 확인 (Sharia Compliance Check)

• 6.1. 자동화된 규정 검증
  • 분배 비율이 무다라바/무샤라카 계약 조건과 일치하는지 확인.
• 6.2. 샤리아 위원회 승인 연동
  • 분배 실행 전 샤리아 감독관의 승인을 요청 (API 또는 웹훅).

7. 배치 처리 (Batch Processing)

• 7.1. 대량 분배 작업
  • 수천 건의 PLS 계약을 동시 처리하기 위한 배치 스케줄링.
• 7.2. 성능 최적화
  • 분산 처리 (예: Redis Queue)를 통한 지연 시간 감소.

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Leaf-Level 시나리오 예시: 수익 분배 실행

1. 입력: net_profit = 10,000 USD, customer_ratio = 70%
2. 계산:
   • zakat = 10,000 * 0.025 = 250 USD
   • adjusted_net_profit = 10,000 - 250 = 9,750 USD
   • customer_share = 9,750 * 0.7 = 6,825 USD
   • bank_share = 9,750 * 0.3 = 2,925 USD
3. 실행:
   • 고객 계좌에 +6,825 USD
   • 은행 계좌에 +2,925 USD
   • 자카트 계좌에 +250 USD
4. 로그:
5. sql

   Copy

   INSERT INTO pls_transactions 
   (contract_id, transaction_type, amount) 
   VALUES (456, 'profit_distribution', 6825);

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이 설계는 모든 분배 작업을 Atomic 단위로 처리하며, 샤리아 규정과 기술적 안정성을 동시에 충족합니다.

 

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아래 예시는 이슬람 금융 PLS(Profit & Loss Sharing) 체계에서 “분배 비율 관리(Distribution Ratio Management) 모듈” 이 담당해야 할 기능을 가능한 세분화(leaf level)까지 기술한 것입니다. 실제 은행 업무 프로세스나 시스템 구축 시 요구사항에 따라 구조나 용어가 달라질 수 있으니, 참조용으로 활용하시기 바랍니다.

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분배 비율 관리 모듈 기능 상세

1. 분배 비율(Basic Ratio) 기본 등록 및 정의

1.1 분배 비율 등록

• 1.1.1 분배 비율 유형 설정
  • 무다라바(Mudarabah), 무샤라카(Musharakah) 등 상품별/계약별로 분배 비율의 형태 지정
  • “고객지분 : 은행지분” 형태로 표기, 예) 70% : 30%
• 1.1.2 최초 비율값 입력
  • 고객 몫(예: 70%), 은행 몫(예: 30%)
  • 손실 발생 시 처리 규칙(무다라바: 고객(라밥울말) 100% 부담, 무샤라카: 지분 비율 등)
• 1.1.3 최소/최대 이익 분배 규정(옵션)
  • 특정 계약상 최소/최대 이익 분배율이 있을 경우 설정
  • 예) 고객에게 최대 80%까지 분배 가능
• 1.1.4 샤리아 적합성 체크
  • 샤리아 위원회에서 정한 표준(AAOIFI 등) 준수 여부 점검
  • 이자성 요소, 원금보장 문구 포함 여부 등 검증

1.2 분배 비율 등록 시 유효성 검증

• 1.2.1 합계 100% 초과/미만 여부 검사
  • 고객 몫 + 은행 몫 = 100%인지 확인(또는 허용 범위 내인지)
• 1.2.2 손실 처리 규정 일관성
  • 무다라바 상품인데 은행이 손실부담으로 설정되어 있는지 등
  • 이미 정의된 샤리아 원칙 위배 여부 확인
• 1.2.3 중복 설정 방지
  • 동일 상품/계약에 대해 동일 기간에 중복 비율이 입력되지 않도록 체크

1.3 승인 프로세스(워크플로우)

• 1.3.1 초안 등록
  • 담당자가 분배 비율 초안을 입력하고 저장
• 1.3.2 내부 승인
  • 권한 있는 관리자/샤리아 감사 부서 검토
  • 코멘트, 보완 요청 등
• 1.3.3 최종 확정
  • 승인 완료 후 시스템에 ‘활성화’ 반영
  • 승인 기록(일시, 승인자, 변경 전후 데이터) 저장

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2. 분배 비율 변경(Revision) 및 버전 관리

2.1 기존 비율 조회

• 2.1.1 조회 조건
  • 상품별, 계약별, 기간별, 버전별 조회
• 2.1.2 상세내역 표시
  • 분배 비율(고객:은행), 적용 기간, 손실처리 규칙 등

2.2 분배 비율 수정/갱신

• 2.2.1 수정 사유 등록
  • 내부 정책 변경, 샤리아 가이드라인 수정, 상품 리뉴얼 등 사유 기재
• 2.2.2 버전관리 로직
  • 기존 비율을 ‘종료’ 상태로 두고, 새 비율을 ‘시작’ 상태로 등록
  • 유효 날짜(Effective Date) 설정
• 2.2.3 전·후 비교 표시
  • 기존 비율 vs 새로운 비율 차이점 확인
• 2.2.4 승인 워크플로우
  • 수정된 비율에 대해 다시 내부·샤리아 승인 절차 진행

2.3 변경 이력 관리

• 2.3.1 로그 기록
  • 변경일시, 변경자, 변경 내용(이전 값/신규 값)
• 2.3.2 이력 조회 인터페이스
  • 이력 검색(날짜별, 변경자별, 상품별, 계약별 등)

2.4 적용 시점 설정

• 2.4.1 적용 시점(Effective Date) 지정
  • 예) 차기 결산일, 특정 일자, 즉시 적용
• 2.4.2 적용 우선순위
  • 이미 진행 중인 배분 스케줄과 충돌 시 처리 로직(예: 기존 비율로 결산 후 다음 달부터 적용)

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3. 분배 규칙(Rule) 관리 (상품/계약/고객 계층)

3.1 상품별 분배율 규칙 설정

• 3.1.1 공통 규칙
  • 동일 상품에 가입한 다수 고객에게 동일 비율을 적용하는 경우
• 3.1.2 상품 레벨 별도 옵션
  • 관리 수수료, 퍼포먼스 수수료 등의 별도 설정

3.2 계약(Contract)별 분배율 매핑

• 3.2.1 개별 프로젝트 파이낸싱 계약
  • 예) 특정 프로젝트에 투자한 고객들의 이익 분배율
  • 무샤라카 계약의 경우 지분 비율별로 상세 배분
• 3.2.2 다수 고객 간 동적 분배
  • 동일 계약에 여러 투자자가 참여할 시, 투자금액 혹은 기간별로 가중치 반영

3.3 우대(특별) 고객 분배율

• 3.3.1 VIP/우대고객 설정
  • 예) 특정 고객군에 한해 이익분배율 5% 가산
• 3.3.2 조건 기반 분배율
  • 투자 기간(1년 이상), 투자 금액(고액), 기존 거래 실적 등에 따라 추가 이익 분배율 적용

3.4 기간 구간별 차등 분배

• 3.4.1 단계 구간 설정
  • 예) 6개월 미만 투자 시 60:40, 6~12개월 투자 시 65:35, 1년 이상 70:30
• 3.4.2 구간별 자동 전환 로직
  • 특정 시점(투자 개시 후 6개월 등)에 자동으로 분배율 변경
  • 미리 설정된 스케줄/이벤트에 따라 실행

3.5 성과(Performance) 연동형 분배율

• 3.5.1 KPI(투자수익률) 연동
  • 실제 수익률이 특정 기준을 넘으면, 고객 몫 증가 등
• 3.5.2 고정분 + 변동분(인센티브)
  • 예) 기본 배분율 60:40 + 수익률 10% 초과분의 10%를 고객에게 추가 배분

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4. 분배 비율 적용 스케줄/프로세스 관리

4.1 배분 스케줄 설정

• 4.1.1 정기 결산 주기
  • 일/주/월/분기/반기/연 단위 등 은행 정책에 따른 스케줄
• 4.1.2 이벤트 기반 결산
  • 중도해지, 계약 만기, 특정 프로젝트 종료 시 배분 확정
• 4.1.3 스케줄러 연동
  • 코어뱅킹 배치(Job) 시스템과 연동하여 지정된 시점에 자동 실행

4.2 실시간(또는 수시) 적용

• 4.2.1 수시 정산이 필요한 상품
  • 단기 펀드, 환매형 상품 등
• 4.2.2 중도 해지/조기상환 발생 시 즉시 계산
  • 해지 시점까지의 일할 계산

4.3 스케줄 충돌 및 예외 처리

• 4.3.1 중복 배분 방지
  • 동일 기간에 여러 스케줄이 겹치지 않도록 관리
• 4.3.2 결산 중 에러 시 재시도/롤백
  • 배분율 적용 오류 발생 시 재처리(rollback) 로직

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5. 분배 비율 적용 이력 및 감사(Logging / Audit)

5.1 변경/적용 로그

• 5.1.1 적용 시점, 적용자, 결과
  • 누가 언제 어떤 배분 비율을 적용했고 결과가 어땠는지 기록
• 5.1.2 배분율 적용 전후 비교
  • 적용 전/후 분배율, 고객 계좌 영향도(시뮬레이션 값) 등

5.2 접근 권한 및 감사

• 5.2.1 권한 관리
  • 분배 비율을 생성·수정·승인할 수 있는 사용자 권한 세분화
• 5.2.2 샤리아 감사 보고
  • 비율 결정 과정 및 승인 내역이 샤리아 원칙 위배 없는지 검토할 수 있도록 로그 제공
• 5.2.3 외부/내부 감사용 리포트
  • 변경 이력, 승인 내역, 배분율별 적용 계정·금액 요약 보고서

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6. 예외 처리 및 에러 핸들링

6.1 예외 케이스 식별

• 6.1.1 중간에 비율이 0% 또는 100%로 잘못 설정된 경우
• 6.1.2 무다라바인데 은행 손실 부담으로 입력된 경우
• 6.1.3 적용 일자 중복, 기간 겹침 등
• 6.1.4 샤리아 위원회 미승인 상태로 활성화 시도

6.2 에러 발생 시 알림/대응

• 6.2.1 사용자 경고 메시지
  • UI 레벨에서 즉시 검증 후 경고/차단
• 6.2.2 시스템 에러 로깅
  • 서버 측 예외 발생 시 로그 및 관리자 알림(Email, Dashboard)
• 6.2.3 롤백 & 재시도
  • 이미 배포된 스케줄(배치) 중단 → 수정 후 다시 배분율 적용

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7. 모니터링 및 통계(Reporting)

7.1 분배 비율 현황 대시보드

• 7.1.1 활성화된 분배 비율 목록
  • 상품/계약/고객별 현행 비율을 한눈에 조회
• 7.1.2 향후 스케줄
  • 적용 예정인 비율 변경일 등

7.2 통계/분석 리포트

• 7.2.1 비율 변화 추이
  • 특정 상품·계약에 대해 과거 대비 어떻게 바뀌었는지 그래프/테이블
• 7.2.2 고객 수익률 분석
  • 분배 비율에 따른 고객 실현 수익률, 은행 수익 분석
• 7.2.3 샤리아 위원회 보고서
  • 분배 비율 준수 현황, 이슬람 금융 원칙 이탈 가능성 점검

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요약

• 분배 비율 관리 모듈은 PLS(Profit & Loss Sharing)에서 핵심인 이익·손실 배분 구조를 정의·수정·적용하는 전 과정을 담당합니다.
• 기본 등록/정의 → 변경/버전관리 → 규칙(상품/계약/우대고객 등) 설정 → 스케줄 관리 → 로그/감사/보고까지 일련의 기능을 세분화했습니다.
• 특히 샤리아 적합성(이자 금지, 원금보장 불가, 손실부담 규정 등)을 준수해야 하므로, 등록 단계부터 승인(샤리아 위원회) 프로세스와 에러 검증 로직이 철저히 구현되어야 합니다.
• 운영 중에는 배분 스케줄과 연동되어 실질적인 이익분배 계산 시 배분 비율이 적용되며, 그 결과는 감사 로그와 모니터링을 통해 투명하게 추적 가능합니다.
• 실제 시스템 구축 시 은행 내부 정책(정기결산 주기, VIP 관리 등)과 회계/샤리아 규정(AAOIFI 등), 감독기관 지침 등을 종합적으로 반영하여 로직과 데이터 모델을 구현해야 합니다.